09 24 44 Materi Pertemuan Minggu ke 4 20151030

Gratis

0
0
22
9 months ago
Preview
Full text

  Presented by Prasetyo Widyo Iswara, S.E., M.A. AKUNTANSI REKENING TAMU

Tujuan Pembelajaran bab ini:

  a. Memahami transaksi debet dan kredit pada rekening tamu, b. Menyiapkan laporan harian penerimaan kas,

  c. Menyiapkan laporan harian piutang tamu

Rekening Tamu

   Transaksi-transaksi yang dicatat pada piutang hotel kepada tamu-tamu yang masih tinggal di hotel

   Disiapkan setelah tamu mendaftar (check in) dan melengkapi kartu registrasi

Informasi yang didapat dari Kartu Registrasi

   Nama Tamu  Jumlah Orang  Tujuan Berkunjung  Lama Tinggal  Alamat Tamu  Kebangsaan Tamu  Tanda Identitas Tamu  Jenis Kamar yang diminta  Harga Kamar  Tanda Tangan Tamu  Tanda tangan karyawan hotel saat melayani saat check in  Syarat-syarat yang harus dipenuhi oleh tamu selama tinggal di hotel

Jenis-Jenis Jurnal

  Jurnal khusus yang lazim dalam industri perhotelan terdiri dari:

  1.Jurnal Penerimaan Kas

  2.Jurnal Pengeluaran Kas

  3.Jurnal Penjualan

  4.Jurnal Penyesuaian

  5.Jurnal Biaya Gaji

  6.Jurnal harga pokok makanan dan minuman

  7.Jurnal pengendalian piutang (penjualan kredit)

Fungsi kartu Registrasi:

  

1. Sebagai dasar dalam membebankan jasa kamar dan jasa-jasa lainnya yang telah dinikmati

oleh tamu ke dalam rekeningnya selama tinggal di hotel

  

2. Petugas hotel dengan mudah membebankan biaya kamar ke rekening tamu sesuai dengan

harga kamar yang dicantumkan pada kartu registrasi

  

3. Dapat dijadikan alat informasi untuk mengetahui segmen tamu hotel dengan perilaku serta

tujuan berkunjung

  

4. Bila terjadi keraguan dalam mencatat suatu transaksi lain di luar jasa kamar maka petugas

hotel dapat membandingkan tanda tangan tamu yang tercantum di kartu registrasi dengan tanda tangan pada voucher jasa yang dinikmati tersebut.

  Contoh kartu registrasi:

  Hotel Gandapura Jalan Pantai Melati 107

  Seminyak Kuta Telepon 0361 222888

  

  email: sales@gandapura.co.id KARTU REGISTRASI

    NAMA TAMU: .......................................... Tanggal

  Tanggal datang: .......................................... berangkat: ............................................. Alamat Rumah: .......................................... Alamat email: ..........................................

  ...................................... .......................... Identitas: ... Kebangsaan: ... Tanggal lahir: ....................................... Tujuan berkunjung : Bisnis/ Liburan/ ............................. Lainnya: ...         Nomor ....................................... .......................... ....................... kamar: .... Jenis Kamar ... Jumlah Tamu: ......   Harga Kamar: Pembayaran:

  Tunai/ Kartu ....................................... .......................... Agen/ ....................... Kredit/ Lainnya:

  .... ... Lembaga: ......  

  1. Semua beban yang tercantum dalam rekening nomor kamar ini merupakan tanggungan tamu yang tinggal di nomor kamar ini.

   

  2. Hotel tidak bertanggung jawab atas kehilangan uang/barang berharga yang tidak disimpan dalam safe deposit box yang ada dikamar. Safe deposit box merupakan fasilitas gratis untuk tamu hotel.

   

  Jasa-jasa hotel yang dibebankan dan dicatat pada sisi debet pada rekening tamu diantaranya:

  1. Kamar

  2. Restoran

  3. Room service

  4. Laundry and dry cleaning

  5. Telpon

  6. Diskotik

  7. Spa

  8. Jasa lainnya

  Contoh Rekening Tamu

         

  Hotel Gandapura 210 Tn. Yakin H. (1) 05/05/2006 Jl. Pantai Melati 107 Indonesia 03/05/2006 Seminyak Kuta Jl. Gadilala 27 Bali-Indonesia Jakarta 10120

  Rp 220.000

       

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo

                                                                 

  Tanda tangan Dibebankan ke:     tamu:             Pada akuntansi rekening tamu, seluruh jasa hotel yang dinikmati oleh tamu hotel yang dibebankan ke rekening kamarnya.

  

Contoh transaksi pada rekening tamu, pada tanggal 3 Mei 2006 Tuan Yakin H telah

menikmati jasa room service sebesar Rp 44.000 yang dibebankan ke rekening

kamarnya .

         

  Hotel Gandapura 210 Tn. Yakin H. (1) 05/05/2006 Jl. Pantai Melati 107 Indonesia 03/05/2006 Seminyak Kuta Jl. Gadilala 27 Bali-Indonesia Jakarta 10120

  

Rp 220.000

       

  Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo

03/05/2006 Room service Rp 44.000 Rp 44.000

03/05/2006 Kamar Rp 220.000 Rp 264.000

Dibebankan ke:

Tanda tangan tamu:

           

  

Melanjutkan contoh diatas, pada tanggal 4 Mei 2006 Tuan

Yakin H membayar tunai sebagian rekening kamar sebesar Rp

100.000 dan tanggal 4 Mei Tuan Yakin H check out

manajemen hotel memberikan discount pada harga kamar

sebesar Rp 20.000 per malam maka discount ini harus dicatat

agar mengurangi beban kamar Tuan Yakin H.

         

  Hotel Gandapura 210 Tn. Yakin H. (1) 05/05/2006 Jl. Pantai Melati 107 Indonesia 03/05/2006 Seminyak Kuta

  Jl. Gadilala 27 Bali-Indonesia Jakarta 10120

   

  Rp 220.000

     

  Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo 03/05/2006 Room service Rp 44.000 Rp 44.000 03/05/2006 Kamar Rp 220.000 Rp 264.000 04/05/2006 Pembayaran tunai Rp 100.000 Rp 164.000 04/05/2006 Kamar Rp 220.000 Rp 384.000 04/05/2006 Penyesuaian harga kamar   Rp 40.000 Rp 344.000

  Dibebankan ke:     Tanda tangan tamu:             Hal-hal khusus yang mungkin terjadi:

  1. Tamu meninggalkan hotel tanpa menyelesaikan rekening

  2. Salah pembebanan untuk jasa-jasa hotel

  3. Tamu memberikan tips pada saat check out

  4. Penanganan rekening tamu rombongan

  Contoh isian rekening master bill (Rekening Tamu Rombongan)

         

  Hotel Gandapura 212 Tn. Budi Daya (15) 05/05/2006 Jl. Pantai Melati 107 MASTER BILL 03/05/2006 Seminyak Kuta Bali-Indonesia

  Rp 3.000.000

       

  

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo

05/05/2006 Kamar Rp 3.000.000 Rp 3.000.000

   

  06/05/2006 Kamar Rp 3.000.000 Rp 6.000.000

                    Dibebankan ke:     Tanda tangan tamu:             Contoh isian rekening extra bill (Rekening Tamu Pribadi Rombongan)

         

  Hotel Gandapura 212 Tn. Budi Daya (1) 05/05/2006 Jl. Pantai Melati 107 EXTRA BILL 03/05/2006 Seminyak Kuta Jalan Jati Diri 128 Bali-Indonesia Jakarta 10220

       

  Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo 05/05/2006 Room service Rp 44.000   Rp 44.000 06/05/2006 Room service Rp 36.000 Rp 80.000

                    Dibebankan ke:     Tanda tangan tamu:             Laporan Penerimaan Kas dibuat oleh petugas kasir dengan sumber dokumen berikut:

  1. Rekening Tamu dan atau kuitansi untuk penerimaan kas

  2. Formulir (voucher) paid out untuk kas yang dikeluarkan

  3. Formulir penukaran uang asing untuk penerimaan uang asing

Contoh isian laporan penerimaan kas: Kasir: .................... Waktu tugas: .................... Hari/tanggal: ...................

  Penerimaan Kas (Rp) Pengeluaran (Rp)

  No. Voucher No. Kamar Nama Tamu Jumlah Keterangan No. Voucher No. Kamar Nama Tamu Jumlah 01245 623 Tn. Budi Rp 875.000 Deposit 0225 511 Mr Choi Rp 200.000 01246 603 Mr. Blurs Rp 1.235.000 Check out 0226 408 Tn Toni Rp 125.000

  Laporan Penukaran Uang Asing (Rp) Rekapitulasi Penyetoran Uang Asing (Rp) Jumlah Uang Jenis uang Jumlah Uang Jumlah

  No. Voucher No. Kamar Nama Tamu Asing Jumlah Rupiah asing Asing Rupiah 03102 425 Mr. Tanaka ¥ 5.000 Rp 350.000 ¥ 5000 Rp 350.000 03103 502 Mr. Schartz £ 200 Rp 2.400.000 USD 300 Rp 270.000

  € 200 Rp 240.000 Kasir yang bertugas:                

     

      (Mulyadi)   (Hatanni)     (Ismail)    

Contoh isian rekening city ledger:

  No. Voucher No. Kamar Nama Tamu Debet Kredit Saldo 03251 523 Mr. Sun K.C Rp 3.185.000 Rp 3.185.000 /03271 416 Tn Antonio K. Rp 2.421.750 Rp 2.421.750

Contoh D Card Report: Night Auditor: ................ Tanggal: .................

  Nomor Keterangan Jumlah Debet

  1 Kamar

  2 Restoran

  3 Room Service

  4 Spa

  5 Paid Out

  6 Transfer debet

  7 Total Debet  

  Kredit  

  8 Pembayaran Tunai  

  9 City Ledger  

  10 Transfer Credit  

  11 Adjustment  

  12 Total Kredit  

  13 Saldo hari ini  

  14 Saldo Kemarin  

  15 Saldo sampai dengan hari ini 13-24  

  16 Trial balane  

  Night Auditor yang bertugas    

     

     

    ( ....................... ) ( .......................) ( .......................)

Contoh Transkrip rekening Tamu

  Night Auditor: ................

  Tanggal: ..................

  Pembelian Saldo Kemarin Kamar

  No. Kamar Restoran Room Service Spa Telp Tunai Adjustment City Ledger Saldo hari ini Saldo s.d hari ini                  

                                                                                 

  Night Auditor                    

     

     

     

  ( .......................)   ( .......................)   ( .......................)

Dokumen baru

Download (22 Halaman)
Gratis

Tags

17 35 16 Materi Minggu Pertemuan Ke Minggu Ke 4 Juni Resume Materi Psikologi Sosial Minggu Ke Pertemuan Minggu Ke 10 Landreform Di Indonesia Tugas Online Pertemuan Ke 4 Materi Perencanaan Pemasaran Korporat Minggu Ke Minggu Bayi Pertemuan Ke 4 Abad Tengah Pertemuan Ke 4 Pemercon Toan Pertemuan Ke 4 Ekonomi Internasional Pertemuan Ke 4 Aobd Obat
Show more